为有序开展项目验收审计工作，确保中央财政专项资金的规范使用和示范工作取得实效，促进bet36体育在线-【体育娱乐】@电子商务高质量发展，依据有关文件规定，特制定本验收审计工作方案。

一、验收依据及原则

（一）《商务部办公厅bet36体育在线-【体育娱乐】@：进一步做好电子商务进农村综合示范绩效评价的通知》（商办建函〔2020〕144号）、《省商务厅bet36体育在线-【体育娱乐】@：开展2019年度电子商务进农村综合示范绩效评价工作的通知》（苏商电商函〔2021〕165号）等。

（二）《睢宁县电子商务进农村综合示范工作实施方案》、《睢宁县电子商务进农村综合示范项目管理办法》、《睢宁县电子商务进农村综合示范县专项资金使用管理办法》、“睢宁县电子商务公共服务中心沙集运营中心”“睢宁优品供应链及品牌营销推广体系”“睢宁县电子商务人才培训”3个项目采购投标文件以及与杭州玉都文化传媒有限公司、汇通数科智能科技有限公司、杭州益起邦文化科技有限公司三家项目承办企业签订的项目合同等。

（三）按照电子商务进农村综合示范中央财政资金的支持方向、支持重点、支持标准和支持方式，遵循科学规范、公开公平、独立公正的原则进行验收。

　　二、验收内容及要求

（一）验收项目

1.睢宁县电子商务公共服务中心沙集运营中心；

2.睢宁优品供应链及品牌营销推广体系；

3.睢宁县电子商务人才培训。

（二）验收内容

对项目的实施进度、成效，项目承办企业资金管理使用情况，项目资产形成情况（含实物和无形资产）以及历次发现问题整改情况进行全面深入核查验收。

（三）验收要求

验收应做到对每个项目内容逐一实地验收、核对验收材料原件及相关数据。其中，项目资金需要核定有效的实际投入金额（列明违规支出）；项目资产要列出清单，核清资产现状（资产类型、设备名称、资产编码、规格型号、购置数量、购置时间、购置单价、制造厂商、存放地点（具体到房间号）、所有权单位、资产使用人），资产清单加盖项目承办企业公章。

    三、验收审计结果应用

项目验收审计结果作为示范项目实施情况、资金资产以及问题整改等最终情况认定，示范县整体验收的重要支撑内容以及项目资金支付重要依据。

    四、验收程序及实施步骤

（一）验收程序

项目完成后，先由项目承办单位向县电子商务进农村综合示范项目领导小组办公室（睢宁县商务局）提出书面验收申请并提交所需验收资料，县电子商务进农村综合示范项目领导小组办公室（商务局）将组织开展验收。

（二）时间安排

6月上旬收集项目台账资料，启动验收工作；6月上旬逐项开展各项目各环节验收核查；6月中下旬完成项目验收工作，并出具验收报告。

五、验收审计方式及方法

（一）委托第三方机构

授权第三方机构负责各项目验收、审计的具体工作。

（二）做好验收前各项准备工作

1.成立验收审计工作组。根据睢宁县电子商务进农村综合示范项目工作情况，组建由财务审计、电商项目业务专家等相关专业人员组成的项目验收工作小组。验收小组成员应遵循专业技术结构、业务能力、利益关系回避、成员相对稳定等原则组建验收工作小组，确保项目验收工作小组全体成员全程参与此次验收，防止因人员变动对验收工作带来不利影响。

2.对验收工作小组成员开展相关培训。培训包括但不限于以下内容：被验收审计对象组织情况、项目基本情况、涉及的政策、管理制度、项目管理、决策与实施、绩效目标、资金拨付与使用、产出效益、可持续性、满意度、工作底稿、出具报告等。

3.第三方制定验收具体实施方案。在调研、了解相关单位基本情况的基础上，梳理项目内容和相关验收指标，收集查阅相关资料，明确验收思路、重点，制定具体实施方案，该方案包括人员配置及人员分工、工作进度及时间安排、验收依据、验收工作程序、验收方法、实施步骤、验收质量控制措施及工作纪律等内容，以保证验收项目方向正确、进度合理。

　　（三）验收审计方法

1.验收审计工作小组进驻项目所在地，通过询问了解项目服务对象、查阅项目台账资料、核对票据、现场查看、复核等方式进行验收审计。

2.现场核对财务、项目资产票据、凭证等。现场查看、审阅项目在组织管理、项目实施进度、完成质量、资金资产管理等方面情况，对示范项目进行全面深入分析。

六、资料信息汇总、反馈、整改

（一）对验收过程中发现的问题，提出进一步完善的意见建议。

（二）根据项目特点，对有明确受益对象的验收审计项目，设计满意度调查问卷，并明确调查的目的、对象、方法等内容。

（三）及时反馈。对于反馈意见，承办企业立行立改，限时整改。

七、验收情况复核

根据本项目特点和要求，建立健全严格的复核制度，成立专门的复核小组，根据本项目特点和要求，由资深的项目管理专家、财务专家和相关业务技术专家组成复核工作组，按照严格的内部复核流程对验收审计工作及验收审计报告进行复核，确保工作质量。

八、出具验收审计报告

（一）撰写报告，提交初稿，征询意见。验收审计完成后，按照规定要求和文本格式撰写验收审计报告初稿。做到真实准确、内容完整、依据充分、分析透彻、结论准确、建议可行。

（二）睢宁县电子商务进农村综合示范工作领导小组办公室根据验收审计报告初稿，就文本的真实性、完整性、规范性，召开相关座谈会议，征询意见。

（三）复核通过后，正式出具验收审计报告。验收审计报告要给出“验收合格”或“验收不合格”的明确结论，及时公示。承办企业提交的材料及示范项目验收审计报告书由县电子商务进农村综合示范工作领导小组办公室（商务局）存档备查。